Возврат поставщику и корректировка
Поставка редко приходит идеальной: часть товара оказывается бракованной, в накладной стоит не то количество, поставщик задним числом дает скидку. В УТ 11.5 на это две операции — «Возврат товаров поставщику», когда товар физически уезжает назад, и «Корректировка приобретения», когда меняются цифры в уже проведенном документе (в прежних редакциях этот документ назывался корректировкой поступления). В уроке разобрано, как оформить обе, чем отличаются исправление ошибок и корректировка по согласованию сторон, что происходит с долгом перед поставщиком и почему складской остаток после корректировки остается прежним. Все показанное снято с базы 1С:Управление торговлей 11.5.27.47 на платформе 8.5.1.1343, 21 августа 2026 года.
Возврат или корректировка: что выбирают и когда
Между двумя документами выбирают по одному признаку: уехал ли товар обратно к поставщику.
| Что сравниваем | Возврат товаров поставщику | Корректировка приобретения |
|---|---|---|
| Когда применяют | товар физически возвращается поставщику | товар остается на складе, а в документе меняют количество, цену или ставку НДС |
| Складской остаток | уменьшается сразу при проведении | не меняется вовсе, разница уходит в неоформленные недостачи и излишки |
| Расчеты с поставщиком | появляется встречное требование отдельной строкой | меняется долг по самой поставке |
| Основание | документ закупки — один или несколько сразу | один документ приобретения |
| Что печатается | ТОРГ-12, товарно-транспортная накладная, счет-фактура | корректировочный счет-фактура |
Оба документа лежат в разделе «Закупки»: возвраты — в журнале «Возвраты товаров поставщикам», корректировки — в журнале «Корректировки приобретений».
ℹ️ Корректировки включаются отдельной настройкой
Если журнала корректировок нет, значит, выключен флажок «Корректировки приобретений»: «НСИ и администрирование» → «Настройка НСИ и разделов» → «Закупки». Возвраты поставщикам доступны всегда и настройки не требуют.
Как оформить возврат товаров поставщику
Возврат создают на основании документа закупки — в УТ 11.5 он называется «Приобретение товаров и услуг». В самом поступлении это команда «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Второй путь — кнопка «Создать» в журнале возвратов: документ закупки тогда выбирают следующим шагом.
При заполнении на основании типовая переносит табличную часть поставки целиком. В примере курса закупка ТЛ00-000005 от 17 августа принесла три позиции: 5 ноутбуков, 8 мониторов и 12 мышей. В возврат попали все три. Частичный возврат делают вручную: лишние строки удаляют, у оставшихся правят количество. Компания «Технолайн» возвращает поставщику «ТехноОпт» два монитора Vertex View 27 из восьми — у них битые пиксели.
В шапке заполнены поставщик, контрагент, соглашение и склад — все эти поля заполнены из документа закупки. Два поля разберем отдельно:
- «Возврат по документу закупки» — ссылка на поступление, по которому идет возврат. По ней типовая берет цены, вид запасов и партию, из которой списывается товар.
- «Компенсация» — что компания хочет получить взамен: «Вернуть денежные средства», «Оставить в качестве аванса» или «Заменить товары». От выбора зависит, появится ли встречное требование к поставщику или сумма зачтется авансом.
Колонка с документом закупки есть у каждой строки товаров, а не только в шапке. На кадре она уехала за правый край окна. Это и есть механизм возврата по нескольким поставкам сразу: команда «Добавить товары из поступлений» открывает подбор со всем, что можно вернуть. Строки из разных накладных собираются в один документ.
На вкладке «Дополнительно» собраны менеджер, подразделение, группа финансового учета расчетов, валюта и счет организации. Перед проведением проверьте два поля: «Операция» — «Возврат товаров поставщику» и «Налогообложение» — «Возврат товаров облагается НДС». Оттуда же по ссылке «Реквизиты печати» заполняют данные для ТОРГ-12. Печатные формы вызывают кнопкой «Печать», а счет-фактуру на возврат создает ссылка «Зарегистрировать счет-фактуру» в подвале.
Что возврат меняет в остатках и в расчетах с поставщиком
По проведенному возврату остаток мониторов на «Основном складе» уменьшился с 8 до 6, а себестоимость списалась той же партией, которой товар приходовался.
А вот с долгом происходит не то, чего ждешь. В подвале формы типовая прямо пишет: «Уменьшен долг перед поставщиком: 0,00 RUB».
⚠️ Возврат не уменьшает долг по поставке
Долг по закупке ТЛ00-000005 как был 596 000 рублей, так и остался. Возврат завел свой объект расчетов: отдельную строку на 31 800 рублей со знаком «к оплате поставщиком»: это уже встречное требование к поставщику, а не уменьшение его требования к организации. Сальдо по партнеру в итоге меняется на ту же сумму, но в отчетах по объектам расчетов это две независимые строки, и закрываются они по-разному: долг — оплатой, требование — возвратом денег или зачетом в следующую поставку.
НДС по возвращенному товару восстанавливается: в регистре учета НДС появляется запись с видом ценности «Восстановление по КСФ» на 5 734,43 рубля. Ровно столько компания приняла к вычету при поступлении.
Как оформить корректировку приобретения
Корректировку тоже создают из документа приобретения — командой «Создать на основании» → «Корректировка приобретения». Сначала выбирают вид корректировки, и это не формальность: от вида зависят движения документа.
| Вид корректировки | Когда применяют | Чем отличается в учете |
|---|---|---|
| Исправление ошибок | поставщик ошибся в первичном документе: не то количество, не та цена, не та ставка НДС | ведется цепочка исправлений документа, НДС правится по счету-фактуре исходной поставки |
| Корректировка по согласованию сторон | стороны договорились об изменении после поставки: ретро-скидка, пересмотр цены | цепочки исправлений нет, НДС отражается отдельной записью по корректировочному счету-фактуре |
Вид корректировки меняет и состав полей формы: при «исправлении ошибок» рядом появляется поле «Исправляемый документ» и ссылка «Все исправления» — по ней видно всю цепочку правок одной поставки. Пока документ не выбран, поле горит красным и корректировка не проводится.
В примере курса «ТехноОпт» после поставки смартфонов дал скидку: цена Nova X6 128 ГБ снижена с 21 900 до 20 900 рублей за штуку. Товар никуда не едет, меняется только цена — это корректировка по согласованию сторон по поступлению ТЛ00-000007 от 18 августа.
Вкладка так и называется — «Товары (после корректировки)»: в ней указано, как поставка должна выглядеть теперь. Типовая копирует туда исходные строки, и правится в них только то, что изменилось: в примере — цена в одной строке из трех.
Подвал формы считает итог сразу по трем числам: «Сумма увеличения» — 0, «Сумма уменьшения» — 10 000 рублей, в том числе НДС 1 803,28, и «Итоговая сумма» — 565 600 рублей: столько поставка стоит после скидки вместо исходных 575 600.
Расхождения и варианты их отражения
Разницу между старыми и новыми данными считает кнопка «Заполнить расхождения» на вкладке «Расхождения». В строке расхождения видно, на сколько изменились количество, сумма и НДС, а колонка «Вариант отражения» определяет, что с этой разницей делать. Колонка стоит в таблице правее видимой части, и заполняют ее обычно не по строке, а кнопкой «Установить варианты отражения» — она проставляет выбранный вариант сразу во все строки.
При суммовом расхождении типовая подставляет вариант сама — «Уменьшить стоимость»: скидка уменьшает стоимость лежащей на складе партии. Проведенная корректировка уменьшила долг перед «ТехноОптом» по этой поставке с 575 600 до 565 600 рублей, а себестоимость смартфонов упала на 10 000 рублей при том же количестве.
С количественным расхождением дело обстоит иначе. Вторая корректировка в примере — исправление ошибок по закупке ТЛ00-000005: в накладной значилось 12 мышей Gerion MX Master, фактически приняли 10.
⚠️ Количественное расхождение без варианта отражения не проводится
Колонку «Вариант отражения» у количественной строки типовая оставляет пустой и провести документ не дает: «Не заполнена колонка „Вариант отражения“ в строке 1 списка „Расхождения“». Выбирать придется вручную, и это правильно: программа не может знать, что перед ней — недостача, пересорт или ошибка приемки, которую закроет ближайший пересчет товаров.
Вариантов в списке десять — для закупки в сторону уменьшения применимы четыре:
- «Уменьшить закупку, уменьшить складские остатки» — товара не было, и по названию его снимают и с учета организации, и со склада; что происходит на самом деле, разобрано ниже.
- «Уменьшить закупку, учесть при инвентаризации» — расхождение закроется ближайшим пересчетом.
- «Списать на расходы/активы» — разница уходит на статью расходов, а не на склад.
- «Отразить на доходах/пассивах» — для случаев, когда поставщик уменьшает сумму, а товар остается.
Где увидеть результат: остатки, излишки и расчеты
Ведомость по товарам на складах показывает результат возврата сразу: приход 8 мониторов, расход 2, конечный остаток 6.
А мышей в той же ведомости по-прежнему 12, хотя корректировка уменьшила закупку на две единицы.
⚠️ Корректировка складской остаток не двигает
Ни один вариант отражения количественного расхождения не списывает товар со склада. Мы сравнили движения обоих вариантов: «уменьшить складские остатки» и «учесть при инвентаризации» дают одинаковый набор движений и различаются единственной записью — доступный к обеспечению запас уменьшает только первый вариант. Складской остаток в обоих случаях остается прежним, а разница между документами и складом попадает в отчет «Неоформленные недостачи и излишки товаров» и ждет там отдельного документа.
Обратите внимание на колонку, в которую попали эти две единицы: «Излишки», а не «Недостачи». Логика такая: по документам поставщик привез 10 мышей, а по складскому учету числится 12, и две единицы ничем не подтверждены — для склада это излишек. Оформляют его оприходованием по результатам пересчета товаров. Пока этого не сделали, учет организации и складской учет расходятся ровно на эти две единицы.
Ведомость расчетов с поставщиками сводит обе стороны истории. Колонка «Поставлено» по «ТехноОпту» уже учитывает две корректировки, а в конечном остатке заполнилась колонка «Долг поставщика»: 31 800 рублей — тот самый возврат, который поставщик еще не компенсировал.
Повторите у себя
- Откройте документ закупки, по которому нужен возврат, и выберите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику».
- Удалите из вкладки «Товары» строки, которые не возвращаются, и поправьте количество в оставшихся.
- Проверьте поле «Компенсация» в шапке: от него зависит, станет сумма требованием к поставщику или авансом.
- Проведите документ и убедитесь по ведомости по товарам на складах, что остаток уменьшился.
- Для правки цифр без возврата товара откройте документ приобретения и создайте на основании «Корректировку приобретения».
- Выберите вид корректировки: исправление ошибок — когда ошибся поставщик; по согласованию сторон — когда скидку дали после поставки.
- На вкладке «Товары» задайте новые данные поставки, затем на вкладке «Расхождения» нажмите «Заполнить расхождения».
- Заполните колонку «Вариант отражения» у количественных строк и проведите документ.
- Проверьте отчет «Неоформленные недостачи и излишки товаров»: количественная разница ждет там оформления отдельным документом.
Грабли
⚠️ Закупку через подотчетное лицо корректировать нельзя
При попытке создать корректировку на основании закупки с операцией «Закупка через подотчетное лицо» типовая отказывается заполнять документ: «Для поступления с операцией „Закупка через подотчетное лицо“ не требуется вводить корректировку». Такие поставки правят через авансовый отчет, а не через корректировку приобретения.
Что еще важно знать заранее:
- Заполнение на основании копирует поставку целиком, а не то, что вы собираетесь вернуть. Забыть удалить лишние строки легко, и тогда вернется вся накладная.
- Возврат не уменьшает долг по поставке, а создает встречное требование отдельной строкой расчетов. Долг по закупке останется прежним: на сумму возврата сойдется сальдо по партнеру, а не сумма по самой поставке.
- Перепутанный вид корректировки дает верные суммы и неверный период НДС. Исправление ошибок ведет цепочку исправлений и правит НДС по счету-фактуре исходной поставки, а корректировка по согласованию сторон пишет НДС отдельной записью текущей датой.
- Названия вариантов отражения обещают больше, чем делают. «Уменьшить складские остатки» звучит как списание, но складской остаток после проведения не меняется: разница уходит в неоформленные излишки и ждет отдельного документа.
- Проверяйте отчет по неоформленным недостачам и излишкам после каждой количественной корректировки. Незакрытая строка означает, что учет организации и складской учет разошлись, и без этого отчета расхождение всплывет только при пересчете товаров.
Возврат и корректировка завершают тему приемки закупок. Исходную поставку разбирают уроки закупка товаров и поступление по заказу поставщику. Закупка через подотчетное лицо — особый случай, который корректировке не поддается, а поступление услуг и прочих активов — закупка без склада.
