Счет-фактура и УПД в 1С:УНФ 3.0 и 1С:Рознице 3.0

Что нужно сделать до этого урока

Счет-фактура опирается на продажу и на налоговые настройки организации, поэтому в базе должны быть:

• организация с системой налогообложения — урок «Настройка организации»;
• покупатель и договор с ним — уроки «Контрагенты и контактные лица» и «Договоры с контрагентами»;
• умение оформить отгрузку — урок «Расходная накладная».

Когда счет-фактура нужен, а когда нет

Счет-фактуру выставляет продавец, который платит НДС. До 2025 года это означало общую систему налогообложения, и курс до сих пор держал обе учебные организации на упрощенке без НДС: в документах прошлых уроков налога нет вовсе. С 2025 года организации на УСН, чей доход превысил порог, тоже становятся плательщиками НДС и могут выбрать пониженную ставку 5% или 7%. Им счет-фактура нужен так же, как и на общей системе.

Программа решает вопрос не по названию системы налогообложения, а по признаку «плательщик НДС» на дату документа. Пока признака нет, накладная заполняется с налогообложением «Не облагается НДС», и счет-фактура по ней не вводится.

Как отметить, что организация платит НДС

Признак хранится не в карточке организации, а в периодическом регистре «Системы налогообложения организаций» — вместе с системой налогообложения, объектом и ставкой налога. Каждая запись действует с даты периода до следующей записи. Поэтому переход на НДС оформляется новой записью с даты перехода, а старая остается как есть: продажи до этой даты сохраняют «Не облагается НДС».

Откройте карточку организации, вкладку «Налоги», и нажмите кнопку истории рядом с переключателем системы налогообложения. Скопируйте действующую запись, поставьте дату перехода и включите флажок «Плательщик НДС, применяющий УСН». Система налогообложения, объект и ставка УСН остаются прежними.

Прежнюю запись не исправляйте: тогда НДС задним числом появится и в октябрьских документах. Нужна именно новая запись со своей датой.

В учебной базе ООО «Верстак» платит НДС с 1 ноября 2026 года. В списке записей теперь две строки: с 1 января — упрощенка без НДС, с 1 ноября — та же упрощенка с НДС.

Отдельного поля ставки 5% или 7% в записи нет. Ставку выбирают в строках документов.

Какую ставку выбрать

Заводить ставки для упрощенки с НДС не нужно: в справочнике «Ставки НДС» 1С:УНФ 3.0 их уже четыре.

• 5% и 7% — пониженные ставки НДС при УСН. Их ставят в строках накладных и актов, в том числе когда цена включает налог;
• 5% / 105% и 7% / 107% — расчетные ставки тех же размеров. Их применяют там, где налог положено считать по расчетной ставке: например, с полученной предоплаты.

Общие ставки 22% и 10% в справочнике тоже остаются, но организации на УСН с пониженной ставкой они не подходят. Какую из пониженных ставок применять, зависит от дохода организации за год. Определите ее с бухгалтером до первой продажи с НДС. Перед проведением первой накладной с НДС проверьте ставку в каждой строке: программа считает налог по ставке строки.

В учебной базе ООО «Верстак» применяет 5%. Цены продажи остались прежними и включают налог, поэтому покупатель платит столько же, а доход организации без НДС уменьшился на сумму налога.

Продажа с НДС

10 ноября «Мебельная сеть Комфорт» покупает у «Верстака» три дубовые столешницы по 5 900 рублей и две сосновые по 3 600 рублей. Расходная накладная создается как обычно, и по дате документа программа сама ставит налогообложение «Облагается НДС» и отмечает, что сумма включает НДС. Остается выбрать в строках ставку 5%.

Цена включает налог, поэтому итог накладной не вырос: 24 900 рублей, как и без НДС. Налог выделяется в каждой строке: 17 700 × 5 / 105 = 842,86 и 7 200 × 5 / 105 = 342,86, всего 1 185,72 рубля. В шапке появилась ссылка «Создать счет-фактуру» — ее не было ни у одной накладной прошлых уроков.

Счет-фактура на основании накладной

Нажмите «Создать счет-фактуру» в шапке проведенной накладной. Документ «Счет-фактура (выданный)» заполняется из накладной целиком: покупатель, договор, суммы и налог. Дата — та же, что у отгрузки: счет-фактуру выставляют не позже пяти календарных дней после нее.

Отдельного флажка «Выписывать счета-фактуры» в настройках программы нет. Учет выданных счетов-фактур включается сам, когда записан первый такой документ.

Где искать счета-фактуры

Счета-фактуры лежат в общем журнале «Документы по продажам» — рядом с накладными, счетами на оплату и возвратами. Отдельного списка счетов-фактур в разделе «Продажи» нет.

При проведении счет-фактура делает одну запись — в регистр «Журнал учета счетов-фактур»: часть журнала «Выставленные», код вида операции 01, номер, сумма 24 900 и НДС 1 185,72. Из этого регистра берутся данные для книги продаж и журнала учета.

УПД со статусом 1

УПД печатается прямо из накладной — командой в меню «Печать». По ноябрьской продаже программа печатает статус 1: лист одновременно служит счетом-фактурой и накладной.

Обратите внимание на колонку цены: там 5 619,05 и 3 428,57, а не 5 900 и 3 600. Печатная форма показывает цену без налога, а стоимость с налогом — отдельной колонкой. Итоговая строка: 23 714,28 без НДС, 1 185,72 НДС, 24 900 всего.

УПД со статусом 2

Для сравнения — октябрьская продажа тому же покупателю: 10 сосновых столешниц и 40 металлических ножек на 57 200 рублей. Тогда «Верстак» еще не платил НДС, и накладная осталась с налогообложением «Не облагается НДС». Ссылки на счет-фактуру в ее шапке нет.

УПД по этой накладной печатается со статусом 2: только передаточный документ. В колонках ставки и суммы налога — «без НДС».

Печатная форма счета-фактуры

Если покупатель просит отдельный счет-фактуру, а не УПД, печатайте его из самого документа «Счет-фактура». Строки и итоги те же, что у УПД со статусом 1, но поля «Статус» и блока подписей о передаче товара в нем нет.

Счет-фактура в 1С:Рознице 3.0

В 1С:Рознице 3.0 все устроено так же: тот же регистр и флажок плательщика НДС, та же ссылка «Создать счет-фактуру» в накладной, те же печатные формы. В учебной базе суммы совпадают до копейки.

Одно отличие касается не счета-фактуры, а накладной: в учебной базе Розницы включен кассовый метод признания доходов, поэтому накладная пишет еще и в регистр «Доходы и расходы отложенные». Счет-фактура и там делает одну запись в журнал учета.

Повторите у себя

1. Откройте историю системы налогообложения своей организации и добавьте запись с даты перехода на НДС — с флажком «Плательщик НДС, применяющий УСН».
2. Создайте расходную накладную с датой не раньше даты этой записи и проверьте, что налогообложение стало «Облагается НДС».
3. Выберите в строках ставку 5% или 7% и проведите накладную.
4. Нажмите в шапке «Создать счет-фактуру», запишите и проведите документ.
5. Напечатайте из накладной УПД и найдите в левом верхнем углу статус 1.
6. Напечатайте УПД по продаже до перехода и сравните: статус 2, «без НДС».

Грабли

• «Ввод счета-фактуры не требуется». Такое сообщение программа выдает при попытке ввести счет-фактуру по накладной с налогообложением «Не облагается НДС». Проверьте запись регистра налогообложения: ее дата должна быть не позже даты накладной, а флажок — включен.
• Флажок плательщика НДС не виден. Он появляется только при упрощенной системе и только у записи с датой не раньше 1 января 2025 года.
• Переход оформлен правкой старой записи. Признак плательщика НДС программа читает на дату документа. Если включить флажок в записи с 1 января, организация «платит НДС» с 1 января, и документы за месяцы до настоящего перехода при заполнении получат налог. Переход — всегда новая запись с его датой.
• Ищут список счетов-фактур в разделе «Продажи». Его там нет — документы в журнале «Документы по продажам».
• Цена в УПД «не та». В печатной форме цена показана без НДС: 5 619,05 вместо 5 900. Это не ошибка — налог стоит в соседней колонке.

Итог

Счет-фактура в 1С:УНФ 3.0 и 1С:Рознице 3.0 — документ плательщика НДС, и программа узнает о налоге из регистра «Системы налогообложения организаций» на дату продажи. Переход на НДС при УСН — новая запись регистра с флажком «Плательщик НДС, применяющий УСН». После нее накладная сама заполняется с НДС, в шапке появляется ссылка «Создать счет-фактуру», а УПД печатается со статусом 1. Продажи до перехода остаются без налога, и их УПД — со статусом 2.