БДДС в 1С:Бухгалтерии 3.0 — план, факт и кассовый разрыв по статьям

Финансовый план на год почти всегда живет в отдельном файле Excel: строки — статьи, колонки — месяцы. Факт лежит в 1С, в проводках по счетам 50, 51 и 52. Раз в месяц кто-то выгружает оборотно-сальдовую ведомость, переносит суммы в свою таблицу и ищет, почему план и факт не сходятся. В 1С:Бухгалтерии 3.0 ПРОФ планировать деньги действительно негде: подсистема бюджетирования есть только в КОРП, а типовая форма №4 показывает прошлое и ничего не знает о плане.

Эта разработка закрывает обе половины задачи: обработка вводит план прямо в базе, а отчет сравнивает его с фактом по статьям движения денежных средств и показывает, в каком месяце деньги заканчиваются. Проверено на 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0.201.16, 16 августа 2026 года.

Что дает план-фактный анализ ДДС прямо в базе

• План и факт лежат в одной программе — сверять две таблицы руками больше не нужно, расхождение по каждой статье отчет считает сам.
• Факт собирается по методике типовой формы №4: снятие наличных, инкассация и переводы через счет 57 из потока исключены. Без этого поступления и выплаты в отчете завышены на всю сумму внутренних переводов, и план по выручке выглядит выполненным там, где он не выполнен.
• Строка контроля сходимости в заголовке отчета доказывает, что цифры сходятся с балансом: остаток на начало плюс поступления минус выплаты равно остатку на конец.
• Вариант «Прогноз ликвидности» показывает остаток денег на конец каждого месяца вперед и подсвечивает месяц, где остаток уходит в минус.
• Ничего не меняется в конфигурации: план хранится на забалансовом счете, который создается одной кнопкой, а обе части поставки — внешние отчет и обработка.

Как вводится план ДДС — три шага

Ввод плана занимает один вечер в году, и это честная оценка: двенадцать месяцев на три десятка статей заполняются либо по факту прошлого года, либо в Excel.

Обе части поставки — внешние файлы, конфигурация не меняется. Подключите их один раз: Администрирование → Печатные формы, отчеты и обработки, включите флажок Дополнительные отчеты и обработки и перейдите по одноименной ссылке. В открывшемся списке нажмите Добавить из файла... и укажите сначала product396plan.epf, потом product396.erf. В карточке подключения на закладке «Размещение» выберите раздел, в котором вам удобно их видеть, — например «Руководителю» или «Банк и касса»: после этого обработка открывается командой Дополнительные обработки в этом разделе, а отчет — командой Дополнительные отчеты. Открыть файл разово, без подключения, тоже можно: Файл → Открыть и выбрать product396plan.epf.

1. Создать счет плана. В обработке «Планирование движения денежных средств» нажмите Создать счет плана — она заведет забалансовый счет с кодом ПЛАН и аналитикой по статьям движения денежных средств. Забалансовый счет не попадает ни в баланс, ни в отчет о движении денежных средств, поэтому плановые суммы не искажают отчетность.
2. Заполнить таблицу. Выберите организацию и год, внесите суммы в матрицу «статья — месяц». Сумма вводится со знаком: поступление со знаком плюс, выплата со знаком минус, колонка «Итого за год» считается сама.
3. Записать план. Обработка ничего не хранит внутри себя: по кнопке Записать план она создает обычные ручные операции — по одному документу «Операция» на каждый месяц, с проводками по счету плана. Их видно в разделе Операции → Операции, введенные вручную наравне с остальными операциями бухгалтера, их можно открыть, посмотреть и при желании поправить руками. Повторная запись того же года заменяет прежние суммы, а не добавляет их к ним, поэтому план можно переписывать сколько угодно раз.

Стоит сказать об этом отдельно: план хранится не в обработке, а в самой базе — ручными операциями с проводками по забалансовому счету. Поступление записывается по дебету счета плана, выплата — по кредиту, аналитика та же, что и у факта: субконто «Статьи движения денежных средств», дата документа — конец месяца. Отчету поэтому и хватает одного параметра «Счет плана»: он читает те же обороты, что и факт, только по другому счету. Обработка ничего не помнит сама — при следующем открытии она читает план обратно со счета (кнопка Обновить), а при повторной записи года удаляет прежние документы «Операция» этого периода по этому счету и организации и создает их заново, поэтому суммы не задваиваются. План привязан к организации: если в отчете выбрана другая, плана в нем не будет.

Дальше отчету достаточно указать тот же счет плана — он сам разложит план и факт по статьям.

Заполнение плана по факту прошлого года и обмен с Excel

Пустая матрица на 30 строк отпугивает, поэтому в обработке есть два способа не заполнять ее вручную.

Первый — кнопка Заполнить по факту. Вы задаете год в поле «Факт года» и процент в поле «Процент от факта» (100 — план равен факту прошлого года, 110 — план на десять процентов больше), и таблица заполняется реальными оборотами по статьям с разбивкой по месяцам. Внутренние переводы между своими счетами в такой факт не попадают — иначе план унаследовал бы завышение, из-за которого его потом невозможно выполнить.

Второй — обмен с Excel. Кнопка Выгрузить в Excel сохраняет матрицу в файл, где первая колонка — наименование статьи, дальше двенадцать колонок месяцев. Файл можно отдать финансовому директору или руководителям подразделений, а заполненный вернуть кнопкой Загрузить из Excel: строки сопоставляются со статьями справочника по наименованию. Статьи, которых в справочнике нет, обработка пропускает и выводит их перечень сообщением — видно, что именно не доехало.

Из чего складывается факт в отчете БДДС

Это та часть, ради которой отчет переписывался. Факт в нем считается не «по всем оборотам счетов денег», а по методике, которую 1С применяет в типовом отчете о движении денежных средств.

Внутренние переводы исключены. Снятие наличных с расчетного счета, инкассация и перевод через счет 57 дают одновременно приход и расход, но денежным потоком не являются. В отчете корреспонденции между собственными счетами денег отсекаются, поэтому «Оплата от покупателей» показывает деньги от клиентов, а не сумму, раздутую переводами между своей кассой и своим счетом. Если поток нужно увидеть целиком, включается флажок Показывать перемещения между своими счетами — тогда те же обороты вернутся в отчет, а остатки на начало и конец останутся прежними.

Состав счетов совпадает с типовой методикой. Касса 50, расчетные счета 51, валютные 52, счет цифрового рубля 53, специальные счета 55 и вся группа 57 целиком. Исключены денежные документы 50.03 и 50.23, касса платежного агента 50.04 и депозитные счета 55.03 и 55.23 — это активы на счетах денег, но не денежные средства.

Здесь спрятана ловушка, на которой отчет ошибался раньше: предопределенный счет ПереводыВПути в 1С:Бухгалтерии 3.0 — это счет 57.01, а не группа 57; сама группа названа ПереводыВПути_, с подчеркиванием на конце. Стоит взять предопределенный элемент по имени — и эквайринг на 57.03, покупка и продажа валюты на 57.02 и 57.22 в отчет не попадают вовсе. Для розницы, где выручка по картам идет через 57.03, это ежедневная потеря денег в отчете.

Деньги без статьи ДДС видны отдельной строкой. У счетов 57.02, 57.03 и 57.22 вида субконто «Статьи движения денежных средств» нет в принципе, а виртуальная таблица оборотов с указанным составом субконто такие счета не возвращает совсем — их обороты проходили мимо отчета молча. Теперь они берутся вторым источником и выводятся строкой «Без статьи ДДС (не разнесено)» во всех вариантах. В нее же попадают документы, где статью просто забыли заполнить, так что по этой строке сразу видно, сколько денег еще не разнесено по статьям и есть ли смысл идти к бухгалтеру за уточнением.

Контроль сходимости печатается в заголовке. Строка вида «Контроль сходимости: остаток на начало 10 651 507,62 + поступления 45 193 390,89 - выплаты 44 957 902,52 = 10 886 995,99, остаток на конец 10 886 995,99, расхождение 0,00» считается той же виртуальной таблицей, что и сам отчет. Если расхождение не нулевое, отчету верить нельзя, и это видно до того, как цифры уйдут руководителю.

Четыре варианта отчета БДДС

Варианты переключаются командой Варианты отчета в командной панели формы отчета, настройки у них общие.

Вариант «Прогноз ликвидности» устроен так: закрытый месяц берется по факту, будущий — по плану, а месяц, на который плана нет, — снова по факту. Прогноз остатка накапливается нарастающим итогом от остатка денег на начало периода, поэтому в одной таблице видно и то, как год прошел, и то, с какими деньгами компания придет к его концу. Отрицательный остаток подсвечивается — это месяц кассового разрыва, до которого нужно успеть договориться об отсрочке или привлечь деньги. Проверить методику просто: если весь период уже закрыт, прогноз на последний месяц совпадает с остатком денег на счетах до копейки.

Любую сумму в отчете можно расшифровать: доступны разрезы по документу-регистратору, организации, подразделению и валюте. Расшифровка по документу приводит к конкретной платежке или кассовому ордеру — вопрос «откуда взялась эта цифра» закрывается за два нажатия.

Настройки отчета

Настройки открываются кнопкой Настройки... в командной панели отчета. Ключевые поля:

Статья движения денежных средств в отчете имеет конкретный тип, поэтому в настройках доступны ее реквизиты — например, группировку можно построить по реквизиту «Вид движения денежных средств» и получить разбивку по строкам типовой формы №4. Отдельного деления на текущую, инвестиционную и финансовую деятельность в 1С:Бухгалтерии 3.0 нет ни у статьи, ни у справочника: типовая раскладывает их по кодам строк отчетности, поэтому и здесь группировка идет по виду движения.

Если в базе выключен учет по статьям движения денежных средств, отчет напишет об этом прямо в заголовке и подскажет путь: Главное → Функциональность → Банк и касса. Без этой настройки все суммы попадают в строку без статьи, и отчет выглядит неработающим, хотя дело в одном флажке базы.

Как это выглядит в работе за год

1. В декабре открываете обработку планирования, нажимаете Заполнить по факту за уходящий год со ста десятью процентами и правите руками статьи, по которым планы изменились.
2. Нажимаете Записать план — на каждый месяц с суммами создается документ «Операция», план в базе.
3. Каждый месяц открываете отчет в варианте «БДДС (помесячно)» и смотрите расхождение по статьям.
4. Раз в месяц заглядываете в «Прогноз ликвидности» — он показывает, хватит ли денег до конца года.
5. Строку «Без статьи ДДС (не разнесено)» разбираете вместе с бухгалтером: это документы, где статью забыли заполнить.

Когда нужен другой инструмент

Если планировать нужно не только деньги, но и доходы, расходы, бюджет закупок и остатки, с согласованием заявок и лимитами по подразделениям — это работа для полноценной подсистемы бюджетирования из 1С:Бухгалтерии КОРП или отдельного продукта. Здесь решается одна задача: план и факт движения денег по статьям ДДС в той базе, которая у вас уже есть. Смежную задачу по расходам закрывает план-фактный анализ затрат в 1С:Бухгалтерии 3.0, а другие мои отчеты для этой конфигурации собраны в разделе отчеты для 1С:Бухгалтерии 3.0.