Как проверить ведение бух. учета

Типовые возможности Бухгалтерии 3.0 включают несколько инструментов по проверке правильности ведения бухгалтерского и налогового учета. О них и пойдет речь ниже.

Экспресс-проверка

Представляет собой набор проверок, сгруппированных по разделам учета. Каждая проверка контролирует отсутствие ошибок в базе. Контроль может заключаться в соответствии учетных данных положениям законодательства или в соответствии внутренним алгоритмам программы. Находится в разделе Отчеты:

Нажав Показать настройки, увидим список всех проверок:

Все проверки поделены на 5 групп, при необходимости можно включать/отключать любые из них. Нажимаем Выполнить проверку:

Видим, что есть ошибки в учете. Раскроем каждую группу проверок и посмотрим, что именно проверяет данный инструмент:

Давайте начнем с исправления ошибок, связанных с ведением книги продаж:

Ошибка показано очень информативно: тут и возможные причины, и рекомендации и даже список проблемных документов. В данном случае для документов реализации нет счетов-фактур. Кликаем два раза на документе и открываем его форму:

Нажимаем Выписать счет-фактуру. Со вторым документом аналогично.

Переходим к ошибкам в книге покупок:

Ошибка связана с тем, что в параметрах учета мы включили возможность реализации по различным ставкам НДС, но не сделали документ Распределение НДС (обязательный при такой настройке). Несмотря на то, что по факту НДС во всех реализациях 18%, такой документ нужно ввести:

Нажимаем Заполнить, затем Провести и закрыть:

Перейдем к следующей ошибке:

Состоялся зачет аванса от покупателя, но проводки по вычету НДС в системе не зарегистрировано. Актуализируем документ Формирование записей книги покупок:

Перезаполним вкладку Полученные авансы, проведем и закроем документ.

Следующая ошибка связана с неправильной нумерацией счетов-фактур (возникает при вводе документов "задним числом" или ручном редактировании номера):

Приводится конкретных перечень проблемных документов и ссылка на обработку по перенумерации. Кликнем по ней:

В открывшейся форме в нижней части нажимаем Продолжить, но нужного эффекта не ощущаем:

Такая двусмысленность случается иногда с программой, реагируем спокойно. В последующих релизах надеюсь, данный функционал будет отлажен.

Вообще, перенумерацию счетов-фактур делать нежелательно, т.к. они выдаются на руки покупателю. Если вы делаете такую проверку в конце года, то перенумерацию делать нельзя. Если в рамках квартала, то необходимо перевыставить счет-фактуру, если номер поменялся. Рекомендуется делать подобную проверку как можно чаще, это позволит отследить и устранить ошибку в нумерации своевременно.

Следующая ошибка связана с лимитами по кассе:

Необходимо ввести лимиты по кассе (ссылка в панели навигации карточки конкретной организации). В итоге остается ошибка по нумерации счетов-фактур и по лимитам (исправлять не стал, т.к. данная тема в рамки видеокурса не входила).

Анализ учета по налогу на прибыль

Отчет предназначен для выявления возможных ошибок в данных налогового учета и учета разниц в оценке активов и обязательств. Формировать данный отчет необходимо только после выполнения процедур Закрытия месяца.

Показатели отчета группируются по экономическому содержанию и представляются в виде графических схем, связь между которыми отображается стрелками. Стрелки иллюстрируют "переход" стоимости от одного объекта к другому. Стрелки исходят из блоков, символизирующих списанные объекты (стоимость которых уменьшается), и входят в блоки, символизирующие объекты, стоимость которых возрастает.

Кликнув на показателе (например Расходы), открывается его детализирующая расшифровка:

Для выбранных полей расшифровки также может быть своя расшифровка:

Если у выбранного поля расшифровка не предполагает переход на другую схему, то открывается отчет по проводкам, который содержит все учетные записи, по которым был сформирован данный показатель.

Блоки отчета иллюстрируют стоимость активов, обязательств, доходов и расходов организации по данным:

• бухгалтерского учета (желтый фон),
• налогового учета (голубой фон),
• учета постоянных разниц в оценке активов и обязательств (розовый фон),
• учета временных разниц в оценке активов и обязательств (зеленый фон).

В случае если для показателей одного блока не выполняется правило "Оценка стоимости по данным бухгалтерского учета = Оценка стоимости по данным налогового учета + Постоянные и временные разницы", то блок обводится рамкой красного цвета. Это сигнал наличия ошибок учета. Рекомендуется рассмотреть историю формирования показателей блока, выяснить причину невыполнения правила и устранить ее.

Анализ учета по НДС

Отчет предназначен для проверки правильности заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС. В отчете показана сумма начислений и вычетов НДС по видам хозяйственных операций.

Отчет состоит из общей схемы налоговой базы и расшифровок отдельных блоков этой схемы. В желтых ячейчах - сумма исчисленного НДС, в серых - сумма не исчисленного НДС (рекомендуется обратить внимание, возможно ошибка). В случае если блок наверняка содержит записи с ошибками, то рядом с ним выводится красный восклицательный знак.

Видим, что в отчете в блоке Зачет авансов полученных есть неисчисленный НДС, кликаем по блоку, формируется детализирующий отчет:

Видим, что по двум авансам от покупателей нет записей в книге покупок по вычету НДС. Сформировав оборотку по счету 62, убедимся, что зачета этих авансов не было и следовательно, вычета по НДС на данный момент быть не должно. Так что данная ситуация вполне нормальна.